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15:40
1 diciembre 2010
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elenaa
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| Member | entradas: 15 | |
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El mpuesto de sociedades que contabilizo en la 630 es de -60790.37 ( perdidas), pero por unas diferencias temporales ( por haber amortizado fiscalemente más que contablemente), realmente este año el impuesto de sociedades es de -67997.63.
¿como contabilizo el impuesto de sociedades con estas cantidades?
Gracias
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22:04
1 diciembre 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1897 | |
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Tienes dos datos para este enigma.
Uno es la imputación fiscal y otro la realidad del resultado.
Tienes que tener una tabla de amortización en el que se registre la diferencia temporal, que es la diferencia entre los -60.790,37 y los -67.997.63.
Al ser negativo el impuesto sobre sociedades significa que está en el haber y por lo tanto hay pérdida del ejercicio y se ha decidido activar la cuenta 4745
Nos leemos
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 AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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11:32
4 diciembre 2010
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elenaa
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| Member | entradas: 15 | |
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Eso lo tengo claro pero mi duda es la siguiente
En el ejercicio 2009 tuve:
-diferencias temporales: 28829.04 (por mayor amort fiscal que contable)
- Resultado del ejercicio:
-pérdidas contables: -243161.49
-pérdidas teniendo en cuenta las dif temporales -271990.53
El asiento contable del I. S es:
60790.37 (4745) – (630) 60790.37
Pero me falta saber como contabilizo los 7207.26 ( 28829.04 x 25%), que son la dif temporal ¿utilizo la cuenta 479? ¿ cual sería su contrapartida?
Muchas gracias.
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14:04
4 diciembre 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1897 | |
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Para la diferencia temporal que mencionas, tienes que retroceder la cuenta que utilizaste el año anterior.
Nos leemos.
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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15:33
9 diciembre 2010
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elenaa
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| Member | entradas: 15 | |
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Pero todos los datos que te doy son del 2009 y el asiento que quiero ver como se hace es del 2009. Lo de que hacer con esas diferencias temporales no es lo que quiero saber. Os lo vuelvo a plantear por si me podeis ayudar. Gracias
En el ejercicio 2009 tuve:
-diferencias temporales: 28829.04 (por mayor amort fiscal que contable)
- Resultado del ejercicio:
-pérdidas contables: -243161.49
-pérdidas teniendo en cuenta las dif temporales -271990.53
El asiento contable del I. S es:
60790.37 (4745) – (630) 60790.37
Pero me falta saber como contabilizo en el mismo 2009 los 7207.26 ( 28829.04 x 25%), que son la dif temporal ¿utilizo la cuenta 479? ¿ cual sería su contrapartida?
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20:30
9 diciembre 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1897 | |
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15:36
10 diciembre 2010
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elenaa
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| Member | entradas: 15 | |
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No acabo de encontrar la respuesta en este enlace, porque no es el mismo caso pero gracias.
Agradecerías si alguien pudiera contestarme
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21:26
10 diciembre 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1897 | |
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Bueno el principio es el mismo.
Cuando haces una amortización fiscal mayor que contable, te genera el asiento:
4740
a 6301
A medida que vas revertiendo cada año ese importe,
6301
…. a 4740
Nos leemos.
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16:18
13 diciembre 2010
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elenaa
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| Member | entradas: 15 | |
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No se lo que quieres decir eso, por favor si puedes aclaramelo.
Te planteo otra vez mi duda
Gracias
Yo cuando hemos tenido beneficios he contabilizado:
630 debe resultado ejercicio contable (sin tener en cuenta dif temporales
479 haber por las dif temporales
4752 haber por la dif 630-479
Pero este año son pérdidas, entonces no se como contabilizar la dif temporal:
4745 en el debe. 67997.63 ( que son las perdidas incluidas las dif temporales)
630 en el haber 60790.37 ( que son las pérdias sin dif temporales
¿dónde contabilizo los 7201.26? cuando tenía beneficios los contabilizaba en la 479 en el haber ¿ pero al ser pédidas como las contabilizo? ¿es necesario utilizar la cuenta 631, en este caso?
Gracias
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19:59
13 diciembre 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1897 | |
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Cuando dos personas no se entienden, lo mejor es separarse.
Tal vez en otro foro te orienten mejor. Siento no haberte podido ayudar
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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