“Sólo el que pregunta sabrá si obtendrá una respuesta.“
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Buenas, el Impuesto de sociedades del año 2006 no se contabilizó a 31/12/2006 y en consecuencia ¿ debería contabilizarlo a 01/01/07?.
¿Como lo contabilizo entonces ? La empresa que es de reducida dimensión dio una perdidas y ganacias de 25354,24 ?, a reservas voluntarias llevo 9120,3€ ?, a compensacion de perdidas de ejercicios anteriores 12325,25€ ?, en la cuenta de retenciones quedan 523,21 €, con lo que se ha pagó a Hacienda fue de 3385,47 ?.
Un saludo y gracias.
Es evidente que tienes que incluir un asiento en 2007, a fecha 01-01-2007
Al modificarse cuentas del grupo 1, hay que utilizar la cuenta 633
1. Por lo que el asiento será este:
633
473
……. a 4752
2. Asiento de distribución de resultados
Las cuentas anuales de 2006 ya están presentadas por lo que tienes que incluir el asiento que salga de ellas, que al no incluir el asiento de impuesto sobre sociedades, tendrá otros importes.
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