Asesor Útil

Hola:

el resultado del PyG 2009 antes impuestos: 1.785

Impuesto sobre beneficios: 986

el resulta del PyG 2009: 2.772

Los 986 (impuestos sobre beneficios) viene resultante de lo siguiente:

Como hubieron unos fallos al cerrar el 2008, tuve que hacer unos ajustes a enero de 2009 para arreglarlo (y gracias a la ayuda desinteresada de Flash lo pude hacer). ASiento:

Cuenta 4745 (Debe): 1.433

Cuenta 638 (Haber: 1.433

A 31/12/09 realizé el asiento del IS:

4745 (Haber): 446

6301 (Debe): 446

Vale. Ahora ya he llegado a la hoja del IS (Página 12 – Liquidaciones) dónde debo meter las "disminuciones" y "aumentos del IS". Mis dudas son:

CUESTIÓN 1

Ahora mismo sin poner nada, en la casilla "Resultado de Pérdidas y Ganancias": 1.785 (OK).

Pero ahora me falta poner algo en aumentos y/o disminuciones para cuadrarlo con "Resultado PyG antes del IS". Debo poner algo ya que se hicieron esas correcciones.

CUESTIÓN 2

Pero claro si meto un "aumento" o una "disminución" deberé detallar en el apartado de la misma página "Detalles de las correciones al resultado de la cuenta PyG". ¿Que sería?

CUESTIÓN 3:

¿Dónde se mete (casilla) el resultado negativo del ejercicio anterior para poderlo compensar una parte con el beneficio de éste?

Es decir, si año anterior 2008, tuvo un resultado PyG de unos -3500€ (p fiscal.

CUESTIÓN 3:

¿Dónde se mete (casilla) el resultado negativo del ejercicio anterior para poderlo compensar una parte con el beneficio de éste?

En la página 18.

En este apartado, la entidad declarante consignará información sobre los resultados que son objeto de aplicación, tanto en lo relativo a su origen (claves [650], [651] y [652]) como al destino de los mismos (claves [654] a [665]).

Las entidades que consignen un importe negativo [con signo menos (-)] en la clave [500] de la página 8 del modelo 200 solamente deben cumplimentar este apartado si aplican reservas.

Nos leemos

Entiendo que si no hubieras contabilizado los 1433 habrías tenido este beneficio:

1785 – 1433  = 352

352 x 25% = 88 euros.

Prueba:

1785 – 88 = 1697 nuevo resultado contable

Resultado contable = 1.697

Impuesto sociedades Aumentos = 88

Impuesto sociedades disminuciones = -1433

Base imponible = 352

Nos leemos

Disculpa si en aquel post confundí el signo.

Bueno, es que los signos son al revés

6301 a 4745

La idea es, el gasto de la 6301 no es deducible por lo que aumenta el resultado FISCAL y la 638 es un ingreso no deducible.

Elimina los asientos de la 6301 y la 638 y dime que resultado contable tienes.

Nos leemos

Entonces el impuesto sociedades es 1785 x 25%  = 446 sin decimales (1)

Al introducir el asiento de la 638

Cuenta 4745 (Debe): 1.433

Cuenta 638 (Haber: 1.433

Por lógica te aumenta el beneficio contable  1785 +1433 (pero no fiscal)

Al introducir el asiento del Impuesto Sociedades. (1)

4745 (Haber): 446

6301 (Debe): 446

Calculado correctamente por ti.

Tenemos que el resultado contable actual es 1785 + 1433 – 446 = 2772 euros

Liquidación del Impuesto sobre sociedades (y prueba de fuego):

Resultado contable………………………………….. = 2772

Aumento por impuesto sobre sociedades………= 446

Disminución por ajuste fiscal año anterior…..= -1433

Total BASE imponible…………………………….= 1785 

 Nos leemos.

Bona nit.

Eres la mejor, te propondré para un aumento de sueldo :)

Nos leemos