| Usuario | Entrada |
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21:43
24 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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Si, es correcto, siempre que las cantidades del asiento sean positivas.
Pero fijate que la 4745 está en el DEBE, por lo tanto algo ha ido mal entre el cierre y la apertura de tu programa de contabilidad, ya que si la 4745 está en negativo la considera como HABER.
Haber que pasa? (perdona el juego de palabras, tengo el cacahuete espeso)
Nos leemos
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 AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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21:53
24 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Vale…Madre mía que lío. Bueno ahora sí tengo el programa delante, y no lo he dicho bien:
antes del cierre del 2008, pérdidas, se registro esto:
Haber 4745
Debe 630
Aquí es dónde se fastidió? pues si es así, me lo dijeron mal :-(
Si el ejercicio tiene pérdidas tendría qe ser esto?
Debe 4745
Haber 630
Si el ejercicio es positivo tendría qe ser esto?
Haber 4745
Debe 630
y lo peor de todo ¿como lo arreglo ahora para poder seguir normalmente con la contabilidad?
¿y que pasa con las cuentas presentadas?
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22:00
24 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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Si el ejercicio tiene pérdidas tendría qe ser esto?
Debe 4745
Haber 630
CORRECTO
Si el ejercicio es positivo tendría qe ser esto?
Haber 4745
Debe 630
MIENTRAS TENGAS SALDO, SI, LUEGO VARÍA EL ASIENTO.
y lo peor de todo ¿como lo arreglo ahora para poder seguir normalmente con la contabilidad?
Bueno, tienes dos opciones
1.- Hacer correcto el asiento en 2008
2.- 4745 a 638 por 1400 euros a 1.1.2009
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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22:11
24 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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muchas gracias por toda tu ayuda. Cuando presentes las cuentas anuales, en la primera página pondré: agradecimientos a Flash :-D
4745 a 638 por 1400 euros a 1.1.2009
o sea:
4745 – Haber
638 – Debe
?
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22:21
24 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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No
A 1 de enero de 2009
4745 en el debe por 1400
y 638 en el haber por 1400
El saldo final de la 4745 te quedarán 700 positivos, en el debe.
Gracias por tus palabras.
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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12:01
25 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Hola Flash:
entiendo que al tener ese error en 2008 provoca que el "Resultado del Ejercicio 2008″ esté incorrecto también. Menuda he líado, por un cambio de "bando". Lo peor de todo es que después estar revisando el software de contabilidad, sí tenía bien hecho el script para calcular el IS. O sea, ni idea de que pudo pasar.
Por ejemplo:
PyG 2008 (actual) ejemplo
Resultado antes de impuestos: -1000
Impuesto sobre beneficios: -250
Resultado del ejercicio: -1250
Entonces como arreglo ese embrollo (partiendo de la base que tengo IS presentado, cuentas anuales, acta,…..)?
¿Dejo el 2008 como está y hago los arreglillos en 2009? Además de hacer esto "4745 a 638″ que hago para arreglar lo del resultado
Gracias de nuevo por todo.
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20:23
25 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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Bueno, está bien y está mal
Lo que tenía que haber sido:
RAI = -1000 (PÉRDIDAS)
ISDES = -250 (HABER= BENEFICIO)
RESULTADO DEL EJERCICIO = -750 RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS.
¿Dejo el 2008 como está y hago los arreglillos en 2009? Además de hacer esto "4745 a 638″ que hago para arreglar lo del resultado
Creo que lo importante es lo que realmente pasó en el 2008
De este supuesto, tendríamos según el error de la contabilidad:
-250 en la 4745
Una 129 = -1250
Al hacer el asiento que te propuse:
500 4745 Debe
………. a 638 haber 500
Quedará lo siguiente:
La 4745 = 250 debe
La 129 para 2010 = -1250 (pérdida) + 500 (beneficio) = -750 que es lo que tenía que haber sido.
Nos leemos.
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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21:28
25 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Hola de nuevo:
no sé si es problema dle programa o qué, pero ahora si hago este asiento (4745 a 638), el programa está entendiendo que es el impuesto sobre beneficios.
Es decir si hago esto:
1500 4745 Debe
………. a 638 haber 1500
al sacar el listado de PyG (para poder ver el resultado del ejercicio y calcular el IS), me está diciendo que los 1500 es el importe sobre beneficios. Cuando para nada lo es.
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21:46
25 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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Bueno, forma parte del Grupo 63 por lo que si es del Impuesto sobre beneficios.
Recuerda lo que te indiqué más arriba.
4745 Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio
Importe de la reducción del impuesto sobre beneficios a pagar en el futuro derivada de la existencia de bases imponibles negativas de dicho impuesto pendientes de compensación.
a) Se cargará:
a1) Por el crédito impositivo derivado de la base imponible negativa en los impuestos sobre beneficios obtenida en el ejercicio, con abono, generalmente, a la cuenta 6301.
a2) Por el aumento del crédito impositivo, con abono, generalmente, a la cuenta 638.
b) Se abonará:
b1) Por las reducciones del crédito impositivo, con cargo, generalmente, a la cuenta 633.
b2) Cuando se compensen las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, con cargo, generalmente, a la cuenta 6301.
Por eso al ser Impuesto sobre Sociedades, se corrige en la base imponible de 2009.
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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22:03
25 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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lo siento pero me he perdido.
Estoy aún el ej. 2009 y no está cerrado. Si tal como está el programa, sin hacer ningún ajuste, como si todo fuera ok en el 2008, si yo saco el PyG me sale el campo "impuesto sobre beneficios" en blanco, ya que aún no lo he calculado. Pero si hago ese asiento me sale lo siguiente:
Resultado antes de impuestos: 1800
Impuesto sobre beneficios: 1400!
Y aún no he calculado el IS. Si lo calculo: 1800 * 0.25 = 450
¿El saldo de la 4745 queda en 900? Cuando debería ser 300 (más o menos)
Yo no lo veo claro, porque me da un IS exagerado.
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22:30
25 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Vale, he hecho los asientos según me dices
.Entonces en el saldo de la 4745 tengo: 230€ y en el PyG "Impuestos sobre beneficios" : 986,73
¿eso cara hacienda que implica?
¿yo tengo que pagar 986€?
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22:33
25 marzo 2010
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Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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Si cambias los números no llegaremos a ningún lado
Para calcular el I.Sdes debes hacer:
Resultado contable +/- gastos no deducibles – bases imponibles negativas = (a)
(a) x 25%
El impuesto sobre sociedades adquiere la condición de gasto no deducible.
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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23:02
25 marzo 2010
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yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Cierto, disculpa por cambiar las cifras de ejemplo. Puse cifras de ejemplo inicialmente, para que se viera más fácil, ya que me pensaba que sería algo sencillo de solventar.
Te pego los datos reales que creo que se ve mejor el tema:
ejercicio 2008 (origen del todo el lío)
resultado antes impuestos: -2866
impuestos sobre beneficios: -716
resultado: – 3582
ejercicio 2009:
cuenta 121:
a fecha de 30/06:
Debe: 3582
Saldo 3582
Cuenta 129:
a fecha 01/01
Debe: 3582
Saldo 3582
a fecha 30/06
haber: 3582
saldo: no aparece ningún importe
Cuenta 4745:
a fecha 01/01:
(apertura)
haber: 716
Saldo -716
(arreglo)
debe: 1433
saldo: 716
a fecha 31/12
haber: 446 (impuesto sociedades: 1785,42 * 0.25)
saldo: 270
Cuenta 6301
a fecha 31/12
debe: 446 (impuesto sociedades)
saldo: 446
Cuenta 638:
a fecha 01/01
(arreglo)
haber: 1433
saldo: -1433
Libro Pérdidas y Ganancias 2009
Resultado antes de impuestos:1785
Impuestos s/ beneficios: 986
Resultado del ejercicio: 2772
(aún no he regularizado ni he cerrado el 2009)
¿Esto es correcto? ¿o falta algún asiento más?
¿El importe que sale en "impuestos sobre beneficios" es correcto con los resultados del 2008 y 2009 que te he dado ahora? ¿y ese importe 986 no tiene nada que ver con lo que tengo que pagar a hacienda, por qué entonces si que no me cuadra?
PD: tengo una empresa muy muy sencilla, todos los asientos son casi calcados, además que el programa lo hace casi todo él. Por lo cual al haber este desajuste del 2008 tan tonto, me ha descuadrado los conceptos básicos que tenía. Si no hubiera sido por eso, seguiría normalmente….En fin, que fijo que nunca más se me cambia otro de "bando".
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7:42
26 marzo 2010
|
Flash
| | ¨‘°ºO Flash Oº°‘¨ | |
| Administrador
| entradas: 1772 | |
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ejercicio 2008 (origen del todo el lío)
resultado antes impuestos: -2866
impuestos sobre beneficios: -716
resultado: – 3582
Debía haber sido = -2.150
Error inicial = 3.582 – 2150 = 1432 de exceso.
a fecha 30/06
haber: 3582
saldo: no aparece ningún importe
Correcto, se ha traspasado a la 121 Resultados negativos ejercicio 2008
Cuenta 4745:
a fecha 01/01:
(apertura)
haber: 716
Saldo -716
(arreglo)
debe: 1433
saldo: 716
Correcto, si lo quieres hacer sin variar el Impuesto Sdes ni las CCAA de 2008.
a fecha 31/12
haber: 446 (impuesto sociedades: 1785,42 * 0.25)
saldo: 270
Entiendo que los 1.785,42 euros son el beneficio del ejercicio.
El razonamiento es correcto, salvo los decimales.
Cuenta 6301
a fecha 31/12
debe: 446 (impuesto sociedades)
saldo: 446
Correcto
Cuenta 638:
a fecha 01/01
(arreglo)
haber: 1433
saldo: -1433
Correcto
Libro Pérdidas y Ganancias 2009
Resultado antes de impuestos:1785
Impuestos s/ beneficios: 986
Resultado del ejercicio: 2772
__________________________________________________________________________
Resultado antes de impuestos:1785,42 – Correcto
Impuesto s/ beneficios: -986 (recuerda que en el haber teníamos -1.433 y en el debe los 446)
Resultado del ejercicio – Correcto.
___________________________________________________________________________
Nota útil
Cuidado, los decimales si importan
Nos leemos
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AsesorÚtil, Siempre Útil. Gracias por su visita.
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12:08
26 marzo 2010
|
yaeko
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| Member | entradas: 120 | |
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Re-edito
¿y si para solventar el tema hiciera los asientos inversos de lo que fué incorrecto? Es decir, en el ej.2009 si yo hago esto:
A fecha 01/01/09
Debe (4745): 716
Haber (6301): 716
Debe (4745): 716
Haber (129): 716
Debe (6301): 716
Haber (129): 716
¿sería correcto? ya que me deja los saldos de esas cuentas OK. Me quedarían las cuentas implicadas con unos saldos correctos y como si nunca hubiera habido fallos. Tampoco quiero hacer un asiento purista, sino para salir del paso y que la AEAT no le moleste
A ver si puedo ya zanjar el tema! 
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